De btw is bij zakelijke lease een terugkerende bron van verwarring. Moet je die voorschieten? Krijg je hem terug? En waarom verschilt dat per leasevorm? In dit artikel zetten we de btw-regels bij financial en operational lease helder op een rij, zonder jargon.
Btw bij financial lease: in één keer vooraf
Bij financial lease word je direct economisch eigenaar. Fiscaal telt de aanschaf dan als een levering: de btw over de volledige aanschafwaarde is bij de start verschuldigd. Ben je btw-plichtig ondernemer, dan vorder je die btw in dezelfde aangifteperiode gewoon terug, per saldo kost het je niets, maar je moet het bedrag wel even kunnen overbruggen.
Goed om te weten: veel financiers bieden btw-voorfinanciering. De btw wordt dan meegefinancierd tot het moment dat de Belastingdienst uitbetaalt, meestal binnen één tot drie maanden. Zo hoef je zelfs de btw niet voor te schieten.
Btw bij operational lease: per termijn
Bij operational lease huur je feitelijk. Er is geen levering, dus geen btw over de aanschafwaarde. In plaats daarvan zit er btw op elke maandtermijn, die je per aangifteperiode terugvordert. Voor je liquiditeit is dit de rustigste variant: de btw loopt gewoon mee in de maandlasten.
De drie meestgemaakte btw-fouten
- De btw-piek vergeten: bij financial lease komt de btw-afdracht vooraf, plan je liquiditeit daarop of vraag btw-voorfinanciering aan
- Marge-objecten verkeerd inschatten: bij gebruikte machines die onder de margeregeling vallen is er geen aftrekbare btw, dat verandert de rekensom
- Privégebruik negeren: bij deels privégebruik (denk aan een bus of auto) geldt een btw-correctie; overleg met je boekhouder
Voorbeeld: btw bij een machine van € 60.500
Stel, je least een machine van € 50.000 exclusief btw (€ 60.500 inclusief). Bij financial lease financier je € 50.000 en wordt € 10.500 btw bij aflevering gefactureerd; die vorder je terug in je eerstvolgende aangifte, of je laat hem tijdelijk meefinancieren. Bij operational lease betaal je bijvoorbeeld € 950 per maand plus € 199,50 btw, en die € 199,50 vorder je maandelijks terug.
Zo regel je het slim
De juiste btw-aanpak hangt af van je kasstroom en je aangifteperiode (maand of kwartaal). Onze adviseurs nemen de btw-afhandeling standaard mee in het leasevoorstel en stemmen desgewenst af met je boekhouder. Vraag vrijblijvend een voorstel aan via de financieringsscan of lees verder over machines financieren.